網上稅務局常見問題匯總
01、我單位本月剛領取了稅控設備，增值稅申報失敗，失敗原因：您尚未進行抄報稅，請在納稅申報之前，先打開開票軟件，進入報稅處理功能完成上報匯總，完成后再進行增值稅申報（請先保存主表再確認申報）。 應如何處理？
若您單位稅控設備是本月領取的，請確認票種核定信息情況，票種核定信息本所屬期有效的，則需有上報匯總信息。
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我單位為農產品加工企業，登錄山東省網上稅務局沒有“農產品進項稅額扣除表”，應如何處理？
02、登錄山東省網上稅務局，未提供“農產品進項稅額扣除表”的，請聯系主管稅務機關維護“農產品增值稅進項稅額扣除標準備案”。維護后，請聯系96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服提取。
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03、我單位申報城建稅等附加稅報表時提示安裝一鍵設置工具，應如何安裝？
遇到此問題時請從以下方面確認：
（一）是否安裝了一鍵設置工具；
（二）是否將http://wsbs.sdds.gov.cn/etax/添加信任站點， 登錄山東省網上稅務局請同時將以下地址添加到信任站點中：http://61.233.158.139/etax/；
（三）ActiveX控件是否啟用；
（四）檢查工具-Internet選項---程序—管理加載項中的控件Gt3nf控件是否啟用，如電腦上未顯示這項則不需操作；
（五）其他情況可聯系96005656熱線電話或咨詢www.96005656.com在線客服。
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我單位為增值稅一般納稅人，確認申報時提示：“附表一第18行第9列不等于主表第9行本月數+主表第10行本月數！”。應如何填寫數據？
04、請確認在《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）（簡稱附表一）中填寫的數據是否與在《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》（簡稱主表）對應行次填寫的一致。請注意主表第9、10行為免稅貨物銷售額、免稅勞務銷售額，請勿將附表一中服務、不動產和無形資產行次的數據填寫到這兩行中。
請修改主表中第10行的數據后重新保存主表，再確認申報。
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05、我單位為增值稅一般納稅人，本月增值稅申報填寫《營改增稅負分析測算明細表》，保存時提示第一行第2列必須與《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第10列“銷項應納稅額”合計相差在90元范圍內。不能保存，應如何處理？
根據《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(2018年第17號)，增值稅一般納稅申報表調整后，請您根據實際開票時對應應稅項目及適用稅率，填寫《營改增稅負分析測算明細表》。
如本期分別開具了安裝服務10%，11%兩種稅率的發票，《營改增稅負分析測算明細表》填寫時，請參照下圖所示將同一征收項目開具的10%、11%的發票數據分開填寫：
保存時系統會自動校驗本項目合計值與《增值稅納稅申報表附列資料（一）》對應征收項目數據的一致性。
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在網上稅務局進行附加稅申報時，只顯示城市維護建設稅。是什么原因？
06、在辦稅服務大廳前臺申報附加稅時，教育費附加、地方教育附加、水利建設專項收入三項以紅色顯示，并且提示納稅人“列表中紅色數據項為增值稅附加稅（費）和消費稅附加稅（費）已申報數據時，請務必刪除。”；而網上申報附加稅時，教育費附加、地方教育附加、水利建設專項收入三項已申報數據項不顯示（無需納稅人手工刪除已申報項），只顯示城市維護建設稅，納稅人直接申報即可。
07、我單位城建稅等附加稅已經申報并繳款成功，如何作廢？
如果納稅人從外網劃款成功，那么將無法再作廢相應的申報表，對于核實確認為錄入錯誤造成多繳稅款的需要納稅人到辦稅服務大廳辦理退稅業務。
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我單位會計制度為執行企業會計準則的保險公司，本期填寫財務報表時發現有些項目不顯示了，應如何處理？
08、自2018年8月申報期起，根據核心征管系統信息采集變更需要，對適用執行企業會計準則的保險公司類財務報表表樣進行調整，請按新報表填報。變更內容如下：
（一）《資產負債表（適用執行企業會計準則的保險公司）》中刪除數據項：預付賠付款、其他應收款、貸款、在建工程、固定資產清理、商譽、長期待攤費用、抵債資產、 其他應付款、國家資本、集體資本、法人資本--其中國有法人資本、個人資本、外商資本、外幣報表折算差額、歸屬于母公司所有者權益合計、少數股東權益。
（二）《利潤表（適用執行企業會計準則的保險公司）》中刪除數據項：其他收入、歸屬于母公司所有者的凈利潤、少數股東損益、其他綜合收益、綜合收益總額下面的（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額及（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額。
（三）《現金流量表（適用執行企業會計準則的保險公司）》中刪除數據項：“其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金”及“其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤”。
? tonghai2015@163.com
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